Daňové odpočty mohou být tou správnou cestou, jak si každý rok legálně snížit výslednou daň a ušetřit tisíce korun. Možnost odečíst hodnotu darů, úroků z hypotéky nebo třeba dobrovolné dárcovství krve se projevuje nejen v nižší platbě státu, ale často otevírá i nové možnosti, jak skutečně ovlivnit svou finanční situaci. Zjistit, na co máme aktuálně nárok a jak to správně doložit, je letos důležitější než dřív – některá zvýhodnění zůstala, jiná zmizela a změnila se i některá čísla. Věděli jste například, že limit pro odečet darů z příjmů fyzických osob zůstává zvýšen až do roku 2026? Pokračujte ve čtení a zjistěte, co vše si lze odečíst letos a jak na to konkrétně!
Přehled nezdanitelných částí základu daně
Využít odpočty ze základu daně mohou zaměstnanci i OSVČ. Zaměstnanci k tomu využijí roční zúčtování příjmů, živnostníci je uvádějí v daňovém přiznání podrobném ve druhé části formuláře. Pravidla najdete v paragrafu 15 zákona o daních z příjmů. Typické položky ke snížení daňového základu jsou:
- Bezúplatná plnění – dary včetně darování krve
- Úroky z hypotečních úvěrů a stavebního spoření
- Pojistné na penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření nebo soukromé životní pojištění
Termíny a limity pro uplatnění odpočtů
Všechny odpočty je třeba stihnout vyřídit nejpozději do konce prosince, pokud chcete jejich efekt uplatnit v daňovém přiznání příští rok. Hodnota všech vašich odečitatelných položek musí vždy vyplývat z prokazatelných dokladů – například darovací smlouvy nebo potvrzení o výši zaplacených úroků.
Od 11. února 2025 je možné odečíst hodnotu darů až do výše 30 % základu daně z příjmů fyzických osob za roky 2022 až 2026.
Odečet hodnoty darů: Praktický přehled
- Odečítáme dary na veřejně prospěšné účely (útulky, školy, zdravotnická zařízení)
- Souhrnná hodnota za rok musí být nejméně 1 000 Kč nebo přesáhnout 2 % vašeho základu daně
- Každý bezúplatný odběr krve znamená odečet 3 000 Kč od základu daně, darování kostní dřeně až 20 000 Kč
- Limit odečtu darů je v současnosti navýšen na 30 % základu daně (platí do 2026)
Příklady pro lepší představu
| Typ odpočtu | Maximální výše odečtu |
|---|---|
| Dary veřejně prospěšným subjektům | až 30 % základu daně |
| Odběr krve | 3 000 Kč/odběr |
| Darování kostní dřeně | 20 000 Kč/odběr |
Odpočet úroků z hypotéky a stavebního spoření
Kdo financuje vlastní bydlení hypotečním úvěrem nebo úvěrem ze stavebního spoření, může si každoročně odečíst až 150 000 Kč z úroků na jeden poplatníka domácnosti (pro úvěry sjednané od 2021). Tyto odpočty jsou velmi efektivní – při maximální hranici ušetříte na dani až 22 500 Kč (což odpovídá patnácti procentům z maximální částky odečtu).
Pojistné na penzijní připojištění a životní pojištění
Za rok si můžete odečíst až 48 000 Kč za pojistné zaplacené na produkty podporující spoření na stáří a životní pojištění. Tento limit se týká součtu všech vašich vkladů v rámci penzijního připojištění, doplňkového penzijního spoření, životního pojištění i nově dlouhodobého investičního produktu.
- Minimální doba pojištění musí být aspoň 5 let
- Minimální cílová částka k dožití je 40 000 Kč pro smlouvy na 5–15 let, 70 000 Kč a více pro smlouvy nad 15 let
Co k daňovému přiznání doložit
Podmínkou uznání odpočtů je doložení originálních nebo úředně ověřených kopií potvrzení. U darů slouží jako doklad například darovací smlouva s vymezením darované hodnoty a účelu, u hypotéky potvrzení od banky, u pojistného příslušné potvrzení od pojišťovny nebo penzijní společnosti. Vše se přikládá k přiznání jako přílohy.
Neuznatelné odpočty od 2025
- Příspěvky odborovým organizacím
- Zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání
Tyto položky už od 2025 nelze uplatnit; seznam se tím zjednodušil a je tak snazší orientovat se v aktuální nabídce daňových výhod.
Podmínky pro české rezidenty a správné vyplnění
Odečty jsou určeny rezidentům se zdanitelnými příjmy v České republice, jejichž příjmy z tuzemska tvoří minimálně 90 % všech jejich celkových příjmů. Nezapomeňme na důležitost správně vyplněných údajů i v sekci příloh – jinak vám berňák odpočet jednoduše neuzná.
Shrnutí: Na co si nejvíce dát pozor
- U všech odpočtů musí být doloženo potvrzení příslušné instituce
- Sahejte po aktuálních číslech a limitech – například limit pro odečet darů 30 % platí do 2026
- Odpočty musíte vyřešit nejpozději do prosince
- Dávejte pozor na to, které položky už nejsou uznatelné
Když na toto vše myslíte a hlídáte si, co je u nás aktuální, dá se obvykle vytěžit z roční daňové povinnosti opravdu maximum. Je fajn, že tohle jsou zákonné možnosti, které může využít každý – stačí mít v pořádku doklady a vědět, co letos platí.
Osobně mi přijde šikovné, že největší úspory často získáme díky věcem, které skutečně pomáhají ostatním. Ať už darujete finance pro dobročinné účely, jste pravidelným dárcem krve, nebo podporujete vlastní budoucnost investicemi do penze – každá z těchto aktivit se dlouhodobě vyplatí nejen daněmi, ale i dobrým pocitem.
Pokud jste si do této chvíle nebyli jisti, jak správně optimalizovat daně, máte teď v ruce základ přehledu, který vás provede největšími možnostmi úspor. Sledujte reálné změny v legislativě, včas doložte potřebné podklady a využijte všechny zákonné nezdaditelné části základu daně – třeba i těch, které jste dosud nikdy nevyužili.
Komentáře